國中醫藥規財發〔2011〕27號
局機關各部門、局各直屬（管）單位： 為深入貫徹落實黨的十七屆四中全會和十七屆中央紀委第六次全會精神，繼續深化“小金庫”專項治理工作，根據中央紀委、監察部、財政部、審計署、國資委、民政部、銀監會、證監會、保監會制定的《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》（中治金〔2011〕2號）有關要求，我局研究制定了《國家中醫藥管理局2011年“小金庫”專項治理和財務檢查工作實施方案》。 現印發給你們，請遵照執行。
國家中醫藥管理局2011年“小金庫”專項治理和財務檢查工作實施方案 為深入貫徹落實黨的十七屆四中全會和十七屆中央紀委第六次全會精神，繼續深化“小金庫”專項治理工作，根據中央紀委、監察部、財政部、審計署、國資委、民政部、銀監會、證監會、保監會《2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》（中治金〔2011〕2號）意見和我局工作，2011年繼續在局機關和局直屬（管）單位、局業務主管的社會團體、局直屬（管）單位管理的國有及國有控股企業（以下簡稱國有企業）及社會團體范圍開展“小金庫”專項治理工作，同步開展財務檢查（包括預算執行情況檢查）工作。具體工作方案如下： 一、工作目標 根據中央的統一部署，在中央治理“小金庫”工作領導小組的領導下，落實綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，繼續全面深入推進“小金庫”專項治理工作，進一步鞏固專項治理成果，構建和完善防治“小金庫”及財務預算管理督導長效工作機制。此次治理和檢查工作要全面深入推進“小金庫”專項治理，重點解決工作不重視、走過場問題，堅決掃除專項治理工作死角，徹底清理“小金庫”，強化整改落實，更加注重源頭防治；并進一步加強預算執行管理、銀行賬戶監管、單位發票管理檢查和經營性資產管理、節約和控制行政成本支出、規范津補貼和績效工資等財務相關工作。 各單位按照我局統一部署，12月底前完成這次專項治理檢查工作任務，以“小金庫”專項治理和規范財務管理的實際成效取信于民。 二、組織領導 按照分級負責、分口把關、統籌兼顧、整體推進的要求，我局繼續負責局機關、局直屬（管）單位、有關國有企業和社會團體的“小金庫”專項治理和財務檢查工作；局直屬（管）單位負責其管理的國有企業、社會團體治理工作。 我局“小金庫”專項治理和財務檢查工作統一由局治理“小金庫”和財務檢查工作領導小組組織領導。組長由衛生部副部長、國家中醫藥管理局局長王國強擔任；副組長由國家中醫藥管理局副局長吳剛擔任；領導小組成員為局人事教育司司長姜在旸、局直屬機關紀委書記李懷榮、局規劃財務司副司長武東；日常工作機構設在局規劃財務司預算財務處。 各單位要將已設立的“小金庫”治理和財務檢查領導小組和日常工作機構相關情況及本單位2011年“小金庫”專項治理和財務檢查工作實施方案，于2011年5月15日前上報我局 “小金庫”專項治理和財務檢查工作領導小組。 三、工作重點 各單位要鞏固成果、防止反彈，特別是自查自糾“零申報”的單位，要認真組織復查。對于存在的問題要抓好整改落實，限期整改到位。各單位要注重總結專項治理經驗，建立健全長效機制，探索從源頭上根治“小金庫”的有效途徑。 四、時間步驟 我局2011年“小金庫”專項治理和財務檢查工作，時間從本方案下發之日起至2011年12月底結束，分為全面復查、督導抽查、整改落實、機制建設和總結驗收5個階段。 （一）全面復查（截至2011年5月20日）凡列入“小金庫”專項治理和財務重點檢查范圍的單位，都要認真組織復查，復查面必須達到100%。局機關和局直屬（管）單位的復查要結合2009年和2010年自查自糾、重點檢查、“回頭看”、摸底排查整改等情況進行；有關國有企業、社會團體的復查要在2010年自查自糾的基礎上開展“回頭看”。 各單位負責人對全面復查工作負完全責任，要在復查中落實公示制、承諾制和問責制，將復查情況在單位內部以會議傳達、張貼公告和內網公示等不同形式公示，承諾整改和完善長效機制時限，明確責任追究的規定，接受群眾監督。統一樣式見附件1、附件2。 復查及重點抽查工作結束后，各單位要填列全面復查情況報告，同時填列《“小金庫”全面復查報告表》（見附件3）并附文字說明（含“小金庫”資金購買各類消費卡問題、以會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”問題、以假發票套取資金設立“小金庫”的重點說明）、《“小金庫”問題舉報核查情況統計表》（見附件4）逐級上報。上述材料必須于5月20日前報局治理“小金庫”和財務檢查工作領導小組辦公室，同時將電子版發送至cwjj_zyj@163.com。逾期未報的視為全面復查“零申報”單位。 （二）督導抽查（截至2011年7月20日） 我局將于2011年5月至6月抽調專門力量組織開展對各單位復查情況的督導抽查。中央治理“小金庫”工作領導小組也將于6—7月對我局納入治理范圍的單位進行抽查。 督導抽查過程中要認真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發票套取資金設立“小金庫”、虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”、以資產出租和處置設立“小金庫”、虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。 督導抽查工作重點關注范圍： 1．以前年度未接受過重點檢查的單位； 2．賓館、培訓中心、招待所、出版社、報社、雜志社和社會團體等與黨政機關和事業單位有隸屬關系的單位； 3．管理鏈條較長、分支機構多的單位； 4．以前年度檢查發現財務管理問題較多和存在“小金庫”問題的單位； 5．有群眾舉報的單位； 6．2009年以來自查自糾“零申報”，特別是復查措施不得力、工作走過場的單位。 督導抽查發現的“小金庫”問題將從重、從嚴處理，并視情節和性質不同，進行公開曝光或內部通報。對復查不重視、走過場甚至失職瀆職的，嚴格執行問責制，將予以通報批評并責令其重新復查，還將依據《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為適用〈中國共產黨紀律處分條例〉若干問題的解釋》（中紀發〔2009〕20號）、監察部等4部門印發的《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規定》等法律法規，嚴肅追究責任。 （三）整改落實（截至2011年8月20日）對于專項治理過程中發現的問題，要按照“統一政策、集中審理、分別處理”的原則，由相關部門根據各自職能分工依法進行處理處罰和責任追究。 各單位首先要抓好專項治理工作中發現“小金庫”問題、審計工作中發現“小金庫”問題的處理處罰和責任追究工作，并針對2011年全面復查和督導抽查工作中發現的問題，制訂具體整改措施，做到資金資產處理到位、財務會計管理整改到位、違紀責任人員處理到位，確保治理工作成效。要杜絕重檢查、輕處理，重財政財務處理、輕責任人行政紀律處分和組織處理的現象發生，將處理事與處理人結合起來，真正將處理處罰工作落到實處。對觸犯刑律的要移送司法機關查處，對于檢查中發現的其他違紀違法案件線索，要按照有關規定和程序辦理移交。局治理“小金庫”和財務檢查工作領導小組辦公室將對整改落實情況進行督查。 各單位“小金庫”治理和財務檢查日常工作機構要抓緊完成處理處罰等整改落實工作，形成整改落實情況報告，同時填報《“小金庫”問題整改落實情況統計表》（見附件5），于10月20日前報局治理“小金庫”和財務檢查工作領導小組辦公室。 （四）機制建設（截至2011年11月20日）防治“小金庫”長效機制建設是專項治理的根本任務。為鞏固“小金庫”專項治理成果，各單位要按照邊治理、邊研究、邊總結、邊完善的思路，將長效機制建設貫穿治理工作始終。要深入分析“小金庫”專項治理中暴露出的突出問題，注重從實際出發，進一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機制。 各單位要按照中央有關要求并結合治理工作經驗，將“小金庫”專項治理工作與加強和完善內部監管相結合，研究提出源頭治理的措施，抓緊制訂完善防治“小金庫”長效機制。各單位要形成長效機制建設報告，同時填報《防治“小金庫”長效機制建設統計表》（見附件6），于11月20日前報局治理“小金庫”和財務檢查工作領導小組辦公室。各單位紀檢監察部門組織填報《日常監督發現“小金庫”問題統計表》（見附件7），于11月30日報局直屬機關紀委。 （五）總結驗收（2011年12月）各單位要認真做好“小金庫”專項治理工作總結、評價和驗收，不僅要全面匯總成效、梳理經驗，而且要查找不足、積極完善。上級治理機構要對下級治理工作進行檢查、評價和驗收。檢查、評價和驗收過程中要通過資料分析、報表審核和現場檢查等方式全面了解治理工作情況，要通過問卷調查、座談了解等方式，在一定范圍內進行滿意度調查，保證以實實在在的治理成果取信于民。局治理“小金庫”和財務檢查工作領導小組辦公室將對有關單位治理工作進行檢查、評價和驗收。 各單位要形成2011年“小金庫”專項治理工作總結，以及需要調整或補充的相關報表于12月10日前報局治理“小金庫”和財務檢查工作領導小組辦公室。 五、工作要求 （一）認真學習宣傳，進一步提高思想認識黨中央、國務院高度重視“小金庫”治理工作。黨的十七屆四中全會明確提出要徹底清理“小金庫”。中央紀委第四次、第五次和第六次會議對“小金庫”治理工作提出了明確要求。中央領導同志多次對做好“小金庫”專項治理工作作出重要指示。各單位要認真組織學習，統一思想，提高認識，把思想行動統一到中央的決策部署上來，切實抓好治理工作。各單位要加大宣傳工作力度，在加強綜合成效和正面典型宣傳的同時，要適當曝光典型案例，內部通報發現的“小金庫”問題，充分表明局黨組堅決貫徹落實黨中央和國務院的政策和懲治“小金庫”問題的決心，以人民群眾滿意不滿意為工作最高標準，切實取信于民。 （二）加強組織領導，完善工作機制 各單位要切實加強組織領導，把握工作規律，“小金庫”治理和財務檢查日常工作機構要按照力度不減、機構不撤、隊伍不散的要求，切實履行職責，認真抓好“小金庫”治理和財務檢查的具體組織落實工作。各單位主要負責人要切實擔負起“小金庫”治理工作的領導責任，把“小金庫”治理工作擺在重要位置，做到親自部署、親自過問、親自協調、親自督辦，認真抓好本單位的治理工作。 （三）堅持政策規定，進一步加大問責力度要重獎舉報有功人員和單位，自查從寬、被查從嚴，嚴懲頂風違紀行為。要鼓勵復查、支持復查，復查發現“小金庫”問題及時糾正的，原則上視同為自查自糾，適用從輕、從寬政策，但屬頂風違紀的，應區別情況、嚴肅處理。督導抽查發現的“小金庫”問題要從重、從嚴處理，原則上都要追究責任人員的責任。應當給予黨紀、政紀處分的，要嚴格執紀執法，堅決查處；對相關責任人員的組織處理，組織人事部門要及時辦理；涉嫌犯罪的，要移送司法機關處理。 （四）注重源頭防治，進一步建立健全長效機制各單位要按照更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設的要求，把防治“小金庫”長效機制建設作為今年的根本任務積極推進，從健全法制、完善制度、深化改革、加強監督、注重教育等方面入手，有針對性地出臺制度、采取制度、推進改革，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。 2011年的“小金庫”專項治理工作時間緊、任務重，各個階段均有明確的工作重點，不容拖沓。各單位要按照本方案要求的時限，及時上報各個階段的報告和報表材料，確保全年治理工作任務的順利完成，實現預期工作目標。
二○一一年五月十日
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